بانك           www. hesabdar1.ir

بانك حسابي است كه داراي ماهيت بدهكار بوده و براي حفظ و نگهداري وجوه نقد بصورت ريالي يا ارزي و براي پرداخت مخارج

نقدي  در رقم هاي مختلف توسط چك از اين حساب استفاده  ميگردد.

اين حساب مانند حساب صندوق مهم و حائز اهميت مي باشد ؛  كه براي جلوگيري از مغايرت بانكي پس از حصول اطمينان از

واريزي به بانك ؛ ثبت رويدادمالي آن انجام مي شود .

حسابهاي بانكي به اشكال ذيل تقسيم ميگردند :

1-    حسابهاي پس انداز شامل :

قرض الحسنه    و      سپرده سرمايه گذاري

2-    جاري شامل :

حساب ريالي    و    حساب ارزي

حساب قرض الحسنه :

به حسابي گفته مي شود كه مبلغ آن بصورت ثابت در بانك مي ماند و در صورت نياز به استفاده از آن توسط برداشت امكان پذير

مي باشد .

حساب سپرده سرمايه گذاري :

به حسابي گفته مي شود كه مبلغ آن بصورت ثابت نميباشد و نسبت به زمان سپرده گذاري و مبلغ موجودي با توجه به ارقام 

علي الحساب سود بانكي به اينگونه حسابها تعلق مي گيرد .

حساب جاري ريالي :

به حسابي گفته مي شودكه واريز وجوه در ان بصورت حواله هاي تلفني يا فيش نقدي و يا وصولي صورت مي پذيرد و پرداخت

وجوه از آن توسط صدور چك امكان پذير مي باشد .

 اما در حال حاضر برداشت از حسابهاي فوق از طريق اتصال به كارت بانك ها و يا از طريق اينترنت و يا تلفن هاي همراه نيز

مقدور شده است .

حساب جاري ارزي :

افتتاح اين نوع حسابها باصورت ارزي توسط بانك صورت ميپذيرد و مانده آن نيز بصورت ارزي كنترل و اعلام ميگردد . ولي

هميشه ميبايست براي ثبت اين رويداد ها در دفاتر شركت از معادل هاي

ريالي استفاده گردد. قابل ذكر است كه از اين نوع حساب معمولا جهت صادرات و واردات كالا استفاده ميگردد.

رفع مغايرت هاي بانكي :

1-    هميشه ميبايست ستون بدهكار پرينت موسسه را با ستون بستانكار پرينت بانك مقايسه نمودو بالعكس .

2-    چنانچه مبالغي كه به حساب بانك واريز گرديده يا برداشت شده اما در دفاتر موسسه ثبت نشده اند را ميبايست بلافاصله

ثبت نمود .

3-   اگر يك يا چند فقره چك توسط واحد مالي موسسه صادر گرديده اما در موعد سررسيد از بانك برداشت نشده باشد ؛  ميبا

يست تا زمان مراجعه گيرنده چك و وصول چك هاي مربوطه مبالغ اين چك ها را از مانده حساب بانك كسر نمود و در صورتي كه

اشتباه از طرف موسسه باشد بلافاصله اشتباه مربوطه ميبايست اصلاح گردد .

توضيح مهم :

مرجع رسيدگي جهت رفع مغايرت هاي بانكي هميشه گزارش هاي بانكي يا همان پرينت بانك مي باشد.



www . hesabdar1 .ir


 

آمار بازدیدکنندگان سایت

1624530
امروز
دیروز
هفته جاری
ماه جاری
ماه گذشته
بازدید کل
92
276
368
4956
5920
1624530

آی‌پی شما: 3.95.63.218
امروز: یکشنبه، 01 ارديبهشت 1398 - ساعت: 14:02:04